Как привлечь должника к субсидиарной ответственности?

Статьей 9 Закона о банкротстве регламентирован перечень случаев, при которых руководитель предприятия обязан инициировать банкротную процедуру в суде: невозможность удовлетворения требований всех кредиторов, уплаты обязательных платежей, долги по зарплате свыше трех месяцев и т.д. Однако ошибочным считается мнение, что удовлетворить требования кредиторов в процессе банкротства возможно лишь за счет уставного капитала и/или имущества компании. Законом предусмотрено право контрагентов, не получивших удовлетворение по обязательствам фирмы-должника, и иных лиц привлекать к имущественной (субсидиарной) ответственности тех, кто контролировал ее деятельность и влиял на ее бизнес-процессы.

Что такое субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность представляет собой материальную ответственность за фирму-неплательщика, если ее собственных активов недостаточно для полного закрытия всех долгов. Ни одна из организационно-правовых форм, предусмотренных законодательством РФ, не гарантирует освобождение ее контролирующих органов от подобной ответственности.

Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, может подать конкурсный управляющий, кредиторы (об особенностях правомочий данных лиц расскажем ниже), наемные работники фирмы-банкрота или их представители, другие уполномоченные лица.

Из статьи 61.14 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» усматривается, что заявление о привлечении к субсидиарной ответственности после завершения конкурсного производства или прекращения производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, могут подать следующие категории кредиторов:

кредиторы, в чью пользу подлежат взысканию текущие платежи;
лица, чьи требования уже состоят в реестре требований по решению суда;
кредиторы, предъявляющие обоснованные требования, которые подлежат удовлетворению после тех, что включены судом в соответствующий реестр;
уполномоченные лица – в случае возврата судом заявления о признании неплательщика банкротом.

Как показывает практика, в случае очевидной неплатежеспособности контрагента кредитору следует самому обратиться в суд с заявлением о несостоятельности должника. В противном случае банкротную процедуру инициирует сам должник, а к сопровождению дела будет привлечен управляющий, чьи действия будут отнюдь не всегда совпадать с интересами кредиторов.

Кого можно привлечь к субсидиарной ответственности

Лицами, подлежащими привлечению к субсидиарной ответственности, считаются так называемые КДЛ – контролирующие должника лица. В первую очередь, в список таких лиц входят:

единоличный управляющий орган – проще говоря, директор юрлица-неплательщика;
лицо, занимающее должность главного бухгалтера фирмы;
граждане или предприятия, являющиеся владельцами долей (акций) общества;
лица, которые указаны в ЕГРЮЛ в качестве учредителей компании;
иные бенефициары – те, кто прямо или через посредников управляет деятельностью, распоряжается активами фирмы-должника и контролирует бизнес-процессы данного предприятия.

В некоторых случаях субсидиарная ответственность может быть возложена на членов совета директоров, общего собрания организации, а также на управляющую компанию или ликвидатора (ликвидационную комиссию) фирмы-неплательщика.

Основания к привлечению

Законом о банкротстве предусмотрен ряд оснований для привлечения к субсидиарке:

Имущества и активов компании недостаточно для полного исполнения долговых обязательств.
Уполномоченным лицом не подано (несвоевременно подано) заявление в банкротную коллегию арбитражного суда.
Контролирующими лицами фирмы допущено нарушение ФЗ «О несостоятельности».
Фирме причинены убытки бенефициарами фирмы-неплательщика.
Усматриваются основания преднамеренного банкротства, то есть доведения фирмы до неплатежеспособного состояния.
Выявлены нарушения в ведении бухгалтерского учета, недостача важных финансовых документов.

Заявления о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности подаются в рамках дела о признании должника несостоятельным. Следовательно, рассматривать такие заявления будет тот же судья, который ведет дело о банкротстве данного лица.

Чек-лист по привлечению

ГК РФ и ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» подробно регламентируют процесс привлечения к ответственности контролирующих должника лиц.

Этап 1. Основанием для привлечения является наличие вины КДЛ в развале деятельности фирмы и образовании крупной задолженности, которая привела компанию к банкротству. Соответственно, задача заявителя – собрать достаточные доказательства виновности контролирующих лиц.

Вот какие факты надлежит представить суду:

Активов фирмы недостаточно для удовлетворения всех имеющихся долгов.
Несмотря на требование управляющего, в его распоряжение не представлена вся бухгалтерская документация, позволяющая установить истинное финансовое состояние должника.
Долг организации очевидно превышает сумму активов. И, несмотря на данное обстоятельство, директор и иные управляющие лица не приняли мер к тому, чтобы исправить положение. В качестве доказательств подойдет бухгалтерский баланс с подписью ЕИО и иные финансовые документы, также завизированные директором.
Имея сведения о наличии признаков несостоятельности, руководитель не подал вовремя заявление о банкротстве в арбитраж.
При анализе финансовой деятельности компании выявлены явные нарушения со стороны руководства и главбуха. Представление отчета о прибылях и убытках может служить доказательством данного факта.
Компания долгое время не занималась хозяйственной деятельностью, соответственно, не имеет ресурсов для покрытия имеющихся долгов.
Руководство знало о нестабильном положении предприятия, но не предпринимало никаких мер для исправления ситуации.

Итак, пакет доказательств недобросовестности бенефициаров должника в наличии. Переходим к следующему шагу.

Этап 2. Составление заявления о привлечении к субсидиарной ответственности, направление его в суд. В данном документе должны быть детально изложены все обстоятельства, на которых заявитель основывает свои требования. Обязательно приложите документальные доказательства своей позиции. Как уже сказано выше, заявление о привлечении к ответственности подается в рамках основного дела о банкротстве должника.

Этап 3. Даже если конкурсный управляющий не находит оснований для субсидиарной ответственности, грамотная экспертиза поможет изыскать нужные аргументы, с которыми кредитор сам обращается в суд с соответствующим заявлением.

Вот как выглядит совокупность доказательств с точки зрения актуальной судебной практики:

В наличии материальный ущерб, который причинен самой фирме и/или ее контрагентам.
В причинении данного ущерба виновно то или иное контролирующее лицо.
Установлена причинно-следственная связь между поведением такого лица и негативными финансовыми последствиями для фирмы и кредиторов.
Все эти действия КДЛ совершало умышленно. Иными словами, директор, бенефициар или главбух осознавали, что их стратегия приведет компанию к банкротству, но несмотря на это, продолжали свои махинации.

Этап 4. Рассмотрение заявления в заседании суда. При наличии достаточного пакета доказательств суд признает КДЛ виновным в банкротстве фирмы и привлечет бенефициара к субсидиарной ответственности.

Необходимо отметить, что в настоящее время судебная практика складывается в пользу кредиторов и свыше 60 % подобных заявлений успешно удовлетворяются. Причиной тому являются изменения в банкротном законодательстве от 2013 года, предусматривающие принцип виновности КДЛ.

Сроки и последствия

Срок привлечения к субсидиарной ответственности входит в категорию специальных исковых сроков (ст. 197 ГК РФ) и имеет признак субъективности. Это значит, что отсчет трехлетнего срока исковой давности ведется с той даты, когда истец узнал или должен был узнать о признаках несостоятельности компании. Но в любом случае, заявление о привлечении к такой ответственности не может быть подано позже трех лет, предшествующих дате:

признания фирмы несостоятельной;
возврата заявления о признании банкротом;
прекращения банкротного судопроизводства.

Осведомленность о состоянии банкротства должника безусловно следует из общедоступных источников, таких как СМИ и интернет-пространство. Соответственно, со дня опубликования такой информации в газете или на интернет-ресурсе начинается течение срока исковой давности для привлечения к субсидиарной ответственности.

Последствия для лиц, признанных виновными в развале деятельности фирмы и привлеченных к ответственности, могут быть самыми серьезными.

Гражданско-правовая ответственность. Проще говоря, субсидиарщик лишится денежных активов и имущества в той части, в которой он привлечен к ответственности. Имущество будет арестовано, реализовано на торгах, а денежные средства направят на погашение кредиторской задолженности.
Уголовная ответственность:
- по статье 195 УК РФ – за незаконные операции с активами фирмы предусмотрены штрафные санкции от 200 тысяч рублей, а также арест и реальный срок в МЛС;
- статьей 196 УК РФ предусмотрено наказание за инициированное банкротство в виде денежных штрафов, начиная с 200 тысяч рублей, а также ареста и тюремного заключения до 6 лет;
- по статье 197 УК РФ предусматривается наказание за фиктивное банкротство, в виде штрафа до 300 тысяч рублей, ареста, принудительных работ или заключения в местах лишения свободы до 6 лет.

Помощь в юридических вопросах от компании «Легко!»

Из всего сказанного можно сделать следующий вывод. Основаниями для привлечения к субсидиарной ответственности является доказанность преднамеренных недобросовестных действий КДЛ, которые в итоге привели к банкротству.

Поэтому кредиторам надлежит доказать суду эти обстоятельства:

исчезновение или подделка финансовых бумаг;
продажа долей компании непосредственно перед банкротным процессом;
смена руководства компании;
очевидная аффилированность (контроль и управление) фирмы тем или иным лицом;
несвоевременное обращение в арбитраж с заявлением о несостоятельности;
иные обстоятельства причинения действиями КДЛ убытков должнику и его кредиторам.

Руководителям и иным бенефициарам, привлекаемым к субсидиарной ответственности, следует доказывать в арбитраже свою добросовестность при ведении бизнес-деятельности.

Такими доказательствами могут служить документы, свидетельствующие о том, что финансовое состояние компании ухудшилось, к примеру, из-за кризиса или недобросовестности кредиторов, штрафов, неурожая и прочих объективных обстоятельств, исключающих вину КДЛ.

Также следует убедить суд в том, что руководитель действовал в рамках закона, а если допускал ошибки, то делал это неумышленно.

И конечно, при отсутствии надлежащего опыта в сфере юриспруденции и ведении банкротных дел необходимо доверить сопровождение процесса компетентному юристу. Грамотный специалист поможет добиться привлечения недобросовестных управленцев к субсидиарной ответственности или, напротив, собрать пакет доказательств, которые защитят КДЛ и послужат основанием для отказа в удовлетворении подобного заявления.

Специалисты юридической компании «Легко!» окажут комплексную поддержку по всем вопросам, возникающим в ходе дела о привлечении к субсидиарной ответственности «под ключ».